跨年度库存错误
上月库存估价20吨,每吨10000元,但这个月收到的增值税发票是25吨,每吨10500元,涉及到跨年度的成本等诸多问题,不知道怎么调帐,急请高人指点迷津.谢谢全部
一、如果上月的库存没有销售的话，帐务处理 1、先冲销上月估价入账 借：库存商品 （红字） 贷：应付账款等相关科目 （红字） 2、然后，按收到发票实际吨数、金额入账 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 二、如果上月估价的库存已经销售了，帐务处理 1、先按上面1、2分录做帐。 2、然后，调整每吨少结转500元的销售成本。 （1）调整少结转成本10000元（20吨*500） 借：以前年度损益调整 10000 贷：库存商品 10000 （2）结转 借：利润分配--未分配利润 10000 贷：以前年度损益调整 10000全部
答：不知你单位是小规模纳税人，还是一般纳税人，暂时按小规模纳税人帐务处理吧。 一、先冲销上月估价入账 借：库存商品 200000（红字） 贷：应付账款等相关科目 2...详情>>
答：虽然跨年度了，但没有涉及损益，所以，帐务处理： 1、先冲销去年暂估入账 借：原材料（红字） 贷: 应付账款 （红字） 2、这个月按进货发票入账 借：原材料 贷:...详情>>
答：一、盘盈帐务处理 1、根据盘点表入帐时 借：库存商品 贷：待处理财产损益 2、查清盘盈原因，领导审批后入账 （1）如果属于日常收发计量或计算上的差错所造成的，可...详情>>
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