1、月末,根据本月发生的收入和成本支出,做结转凭证 (1)结转收入 借:主营业务收入 贷:本年利润 (2)结转成本 贷:本年利润 贷:主营业务成本 (3)结转期间费用 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 2、还要根据收入做提取税金分录 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-...
1个回答
工程施工科目月末可以有余额,一般施工单位都在工程完工后进行结转的。所以,工程施工科目月末有余额,不影响资产负债表的平衡。可以将其余额填入资产负债表“存货”项目中。
1个回答
事业单位在年度终了前,应根据财政部门或主管部门的决算编审工作要求,对各项收支账目、往来款项、货币资金和财产物资进行全面的年终清理结算,在此基础上办理年度结账,编报决算。 年终清理结算的主要事项包括: 清理、核对年度预算收支数字和各项缴拨款项、上交下拨款项数字。年终前,对财政部门、上级单位和所属各...
2个回答
月末收入、成本费用都结转到“本年利润”科目,将企业利润再通过“利润分配”科目进行分配。无论是盈利还是亏损,都在资产负债表的所有者权益的相关科目里反映,资产负债表里就不体现收入、成本费用了,如果要了解企业的收入、成本费用状况,需看损益表。
1个回答
有手工的办法,就是把上一年的发生额余额表打印下来,之后进入2011年帐套(确保2011没有录入凭证,如果录入了,反结账,反记账,反审核),按照打印的一年的发生额余额表中期末余额手工添加期初余额即可。
1个回答
正确, 没结转完就是不能做资产负债表 看你问的这么累......深表同情.....精神上支持并鼓励你. 结完了帐,把科目余额表发EM给我,我帮你做资产负债表,但是记着给我100分,只能选我的答案哦!
3个回答
资产负债表是根据总账会计科目月末余额分析编制的。总账是根据记账凭证汇总表登记的。出现资产负债表不平,应该从以下一方面查找: (1)检查记账凭证汇总表编制是否存在问题。 (2)检查总账登记是否存在问题。如,借贷方向是否记错、金额是否写错、计算是否错误、是否有漏记问题等。
1个回答
1、如果没有利润分配情况,这个公式是对的。 利润表中的净利润=资产负债表未分配利润年末数-资产负债表未分配利润年初数 2、10年年报出现的问题,与09年的本年利润没有结转有关系。
1个回答
专用基金结余 D. 预算周转金 19.总预算会计年终结帐的环节包括( )。 (11.ABC 12.ABD 13.ABCD 14.CD 15.ABCD 16.ABCD 17.ABC 18.ABC 19.
2个回答
因为表转账不转,资产负债表用内定公式进行了结转,而账并没有结转。我们通 常讲账账相符、账证相符、账表相符、账实相符,这样就出现账表不符的现象。怎样 解答这个问题呢?可以这么解释,资产负债表是个主表,它还有个附表——收入支出表,两个表放在一起看就相符了。
1个回答
如果你所说是事业单位的话,无需核算坏账准备. 在企业会计中,坏账准备是"应收账款"等科目的备抵科目,是按照一定规定计提的,当"应收账款"等出现坏账时,用于抵消.按规定计提的坏账准备记入"管理费用".
3个回答
一、筹建期发生的费用计入“长期待摊费用--开办费”科目,筹建期没有结束之前,不需要结转。 二、筹建期结束后,将开办费进行摊销,摊销方法: 1、会计制度规定:《企业会计制度》规定将开办费一次性计入开始生产经营当月的损益,借记“管理费用”,贷记“长期待摊费用—开办费”。年终要进行纳税调整。 2、税法规定...
1个回答
事业单位不从事其他经营活动不存在核算结转,每月拨款事业费和开支事业费进行记帐,如有结余进行连前累计反映。可能年终要进行年度收支汇总报表,其账务处理简单。
1个回答
如果冲销费用为100元,则利润表中减少管理费用100元,增加未分配利润100元,资产负债表增加未分配利润100元,这样应该就可以平了。你试试
3个回答
表结法,平时不结转期间损益,1-11月份资产负债表的未分配利润没有变化,在12月份时,应该在利润结转之前把利润表算好,结转之后,重算资产负债表,即:未分配利润栏是“本年利润+期初未分配利润的合计数”。
2个回答
例如1月份的资产负债表,是根据上年末“利润分配-未分配利润”的年末余额加上本月的本年利润余额吗?而2月份的资产负债表,则根据1月份的未分配利润+本月的本年利润余额? 应该是+本月的本年净利润余额。
1个回答
本年利润的借方余额表示亏,贷方余额表示盈, 如果企业是本年新成立的,那么资产负债表上的未分配利润和利润表上的净利润是一样的, 如果企业是以前年度成立的,资产负债表上未分配利润包含有以前年度的盈利或亏损,而利润表上的净利润仅是本年的,因此是不一样的。
1个回答