资产计税和负债计税是和暂时性差异联系在一起的,这个暂时性差异要产生一个所得税影响,我们将计算出来的这个差异额与差异转回期间的所得税率相乘,得到差异额的所得税影响的数额：“借方递延所得税资产,贷方所得税费用”或者相反“借方所得税费用,贷方递延所得税负债”。
你知道“所得税费用=当期所得税+递延所得税”。暂时性差异是影响的递延所得税,对当期所得税无影响。
当期所得税的调整利润就是那10几项调整,是税法中一个大的内容,细节问题, 非常感谢，同时我想问一下，企业所得税就是与所得税费用、应纳所得部、递延所得税之间的关系 企业所得税计算出来的数会涉及到4个科目，如： 借：所得税费用 递延所得税负债（或者资产） 贷：应交所得税 递延所得税资产（或者负债） 递延所得税是抵消前面已经计算的数，应交所得税为当期应交所得税。
答：所得税费用=当期所得税+递延所得税。 递延所得税=（期末递延所得税负债—期初递延所得税负债）—（期末递延所得税资产—期初递延所得税资产）详情>>
