有财务和税法知识的朋友请进!
目前我在考初级会计师,在做税法题目的时候感觉有些迷惑,有题目如下,希望有人帮我解答,感谢。 x公司为一般纳税人,2004年10月发生如下经济业务: 1)购进生产用花生油,取得防伪税控发票,价税合计金额为56500元。 2)向农业生产者收购草莓2000公斤,收购凭证上注明单价每公斤2元。 3)购置电脑10台办公用,单价20000元,对方开具防伪税控发票注明增值税额34000元。 4)向X商厦销售月饼5000公斤,取得销售收入117000元(含税);销售草莓酱1000箱,取得销售收入93600元(含税)。 5)零星销售月饼5000公斤,取得销售收入14040元,其中有两笔业务开具了防伪税控发票,注明税额306元。 6)将一厂房转让,收入500000元,账面原值800000元,累计折旧200000元 已知:花生油增值税率13% ;营业税率5% 符合抵扣规定的发票已认证 问: 1)求当期进项税、销项税、应纳增值税 2)问该公司销售行为有无违反税法之处?有请指出,附理由 3)应缴纳营业税 请多多指教,谢谢。 拜托写好详细步骤,非常感激。全部
1、花生油不属于农产品,为取得专用票不得抵扣进项税 2、收购农产品:2000*2*13% 3、办公用电脑不能抵扣进项税,全部计入固定资产原值 4、销项税 (117000+93600)/1.17*0.17 5、销项税 14040/1.17*0.17(零售不开具发票也要缴税) 6、转让厂房 500000*.05全部
进项税:56500/(1+13%)*13%+2000*2*13% 销项税:1117000/(1+17%)*17%+93600/(1+17%)*17%+306 第四问我觉都应该开专用发票 营业税:500000*5%全部
答:会计比较难不是那么简单 你基础会计基本没多少用 要会计那本注册的大书你所以建议你主要学习会计,税法和经济法拿到新书再开始学习就可以了。 本人两年详情>>
答:如果你在比较大的公司工作,外语要时常进修,去考各种外语证书吧。详情>>
答:如果你还要上班的话,尽量不要报太多,大多人不能一年通过那么多科,在校学生的话,还有可能。很多人都考4-5年,因为工作与学习还有家庭都要照顾,不可能象学生一样只用...详情>>
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