请教一道中级财务会计的题目
某公司自行制造设备,领用库存产成品若干件,实际成本8100元,计税价格11000元 问题:领用库存产成品时,是不是不管该库存产成品是公司自已生产的,还是外购的都一律做以下分录,如果是请说明原因,谢谢! 借:在建工程 9970 贷:库存商品 8100 应交税金-应交增值税(销项税额)1870
这分录是不太对的。 1、根据增值税的规定,自己生产的产品用于非应税项目的,其增值税应视同销售转到相应的非应税项目中。 2、根据增值税的规定,购进商品用于非应税项目的,其增值税不得抵扣,应做进项税转出转到相应的非应税项目中。 也就是说,自己生产的产品用于非应税项目是: 借:在建工程 9970 贷:产成品 8100 应交税金-应交增值税(销项税额)1870 外购买商品用于非应税项目是: 借:在建工程 9970 贷:库存商品 8100 应交税金-应交增值税(进项税转出)1870
你说的计税价格是含税价吗? 如果是那岂不是要用组成计税价格公式计算销项税金
答:1、贴现收入=票据到期值-贴现利息=256250-6833.33=249416.67 贴现利息=票据到期限值*贴现率*贴现期=256250*6%*160/360...详情>>