退货若发生在本月,且退货数量与某张发票（增票）数量、单价、金额相同，可作废此发票（最好要在收回此发票后才作废，以减少某些麻烦）；如果所退货物系某张发票的一部分，就只在收回相关发票后作废，当然在电脑里也要相应的作废，再按其余部份开一张发票。至于帐务，哈哈哈，如果以前的凭证还没有过帐，就重新出一张凭证，如果是用的财务软件的话，就修改一下凭证；如果想应的凭证已经过帐，就只有出一张红字凭证冲销，把作废的那张发票附于其后作附件，如果另开具有发票，就按另开发票作帐。
冲销原凭证： 借：原材料 （红字） 应交税金-增（进） （红字） 贷：银行存 （红字） [作废发票放于原凭证中，另将作废发票复印件（注明原件所在凭证）、红色入库单或出库单附后] 有新开发票： 借：原材料 （蓝字） 应交税金-增（进） （蓝字） 贷：银行存 （蓝字） 如发生在次月就开销项负数,（可以开一部份） 按所开负数发票金额 借：原材料 （红字） 应交税金-增（进） （红字） 贷：银行存 （红字） （将负数发票、红色入库单或出库单附后） 。
你的问题我理解是你厂将购入的材料退还给销货方，收到的退款。若是这样，就作一笔与购入相同的分录，但要用红字，表示冲销原凭证。
借：原材料 XX
应交税金-增（进）XX
贷：银行存 XX
注：XX用红字表示
退货若发生在本月,可作废此发票. 如发生在次月就开销项负数,将原来开出销项票的分录用红笔做一遍
不是那样的
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金--应交增值税(销项税)
就是和你做出售借贷相反的分录就可以了
还要冲回已经结转的主营业务成本
借:库存商品
贷:主营业务成本
查查资料也得到
答：1、可以按你做的分录。 2、也可以做： 借：现金 贷：应付账款详情>>
