出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。
账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 长短款，不用乱；平下心，细查点。 借贷方，要分清；清单据，查现款。 月凭证，要规整；张数明，金额清。 库现金，勤查点；不压库，不挪欠。 现金账，要记全；账款符，心坦然 出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。
下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。! 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。
报销审l&[批批 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。w 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 ` 6、报销内容是否属合理的报销。~ 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。 。
出纳主要负责现金和银行日常结算，主要注意下边几点说白了就是： 现金方面： 1.钱少了，就要有相应数额的正规票据（一般是可入帐发票和有主管签字的借条） 2.如果相应的票据不正规，不可入帐，白条不可入帐 3.当天的库存现金额要与日记帐帐面相符。 4.现金不可挪用，不可坐支。 5.保密（库存额度、保险箱密码千万别用自己的生日） 银行方面： 1.熟悉银行结算票据的使用（包括正确填写、盖章质量、票据期限等） 2.记录银行日记帐，月底与银行对帐。 3.保密（网银登陆密码等） 时间关系我说的很简单，但是是最重要的。其他的都有灵活处理的余地。
答：1.首先，交接支票和银行日记账，支票数量与账上的记载要相符，才能签字盖章，并接手。 2.交接现金和现金日记账，要款账相符，才能签字盖章，并接手。 3.以上两项若...详情>>
