营业税、城建税、教育费附加、地方教育费（应该是文教基金吧）： 计提 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-营业税 城建税 其他应交款-教育费附加 地方教育费 交： 借：应交税金-营业税 -城建税 其他应交款-教育费 -地方教育费 贷：银行存款印花税一般不用计提，缴纳时直接: 借： 管理费用-印花税 贷：银行存款
以上答案完全正确!###一。相关分录如下
1。借:库存商品 53000
贷:应交税费-应交增值税(进项税) 9010
应付账款(或银行存款) 62010
2。借:银行存款(或应收账款)28080
贷:应交税费-:应交税费-应交增值税(销项税)4080
主营业务收入 24000
3。
借:银行存款(或应收账款) 6200
贷:应交税费-:应交税费-应交增值税(销项税)900。85
主营业务收入 5299。15
3。借:银行存款(或应收账款) 6300
贷:应交税费-:应交税费-应交增值税(销项税)915。
38
主营业务收入 5384。62
3。借:银行存款(或应收账款) 6200
贷:应交税费-:应交税费-应交增值税(销项税)900。85
主营业务收入 5299。15
4。
借:主营业务成本 31800
贷:库存商品 31800
4。借:管理费用 2384。88
营业费用 8214。18
财务费用 104
贷:银行存款(或现金等)10703。06
5。
借:主业务收入 34683。77
贷:本年利润 34683。77
6。借:本年利润 42503。06
贷:主营业务成本 31800
管理费用 2384。88
营业费用 8214。
18
财务费用 104
二。因为本月销项税小于抵扣税,因此不用交增值税,进项大于销项部分,留下月抵扣。同时因为不用交流转税,因此一般不存在城建税和教育附加。也就是二月份的税金为零。(设:前述资料已包含该公司业务)。
答：如果是在年度汇缴结束后,应做如下分录 借：以前年度损益调整—调整所得税 贷：应交税金—应交所得税 借：应交税金—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利...详情>>
