退回以前年的所得税不能冲减今年的税,汇缴清算不考虑这笔退税。因为是以前年的,所以退税时:借:银行存款--XX银行 贷:以前年度损益调整 期末结转到:借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 注意调整报表期初数。全部
答:借:银行存款 货:营业外收入(增值税) 所得税费用(所得税) 营业税金及附加(消费税/营业税/城建税/教附) 管理费用(房产税/土地使用税/印花税/车船税) 返...详情>>
答:一、预提缴纳分录 1、季度预提所得税时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、季度末结转时 借:本年利润 贷:所得税 3、缴纳时 借:应交税金--所得税 贷:...详情>>
答:收到一定比例的退款时 借:银行存款 贷:其他应付款(或营业外收入) 注:如果作为奖励支出,计入“其他应付款”科目。 根据国税发[1995]065号《国家税务总局...详情>>