我们是一家非金融企业的投资管理公司,当收到客户委托我们帮助其投资的款项,1、该如何写分录呢?2、是否也要按月计提委托协议中的收益额?(年底一次性支付本金和利息)分录又如何写?3、我们公司确认这笔委托款的管理收入时,分录该如何写呢?请老师解惑,多谢!
1、收到客户委托投资款时 借:银行存款 贷:代理业务负债--受托投资(或贷款)成本 2、每月可以计提委托协议中的收益额 (1)提取时 借:应收账款--受托投资收益 贷:代理业务负债--受托投资(或贷款)利息 (2)年底一次性支付本金和利息时 借:代理业务负债--受托投资(或贷款)成本 借:代理业务负债--受托投资(或贷款)收益 贷:银行存款等 (3)你单位收到受托投资资金的利息时 借:银行存款等 贷:应收账款--受托投资收益 3、你公司确认委托投资款的管理收入时 借:银行存款、应收账款等 贷:主营业务收入(或其他业务收入)