第四季度，所得税少提了1958.66元，使年末利润借方少了1958.66，1月份，我计提了1958.66，这样我今天的所得税累计多了1958.66，。这样可以吗? 可以。但1月份计提的分录不可以是： 借：所得税1958.66 贷：应交税金-应交所得税1958.66 而是： 借：以前年度损益调整1958.66 贷：贷：应交税金-应交所得税1958.66 再做一笔： 借：利润分配-未分配利润1958.6 贷：以前年度损益调整1958.66 还要在资产负债表中，调增应交税金的年初数1958.66，调减未分配利润的年初数1958.66。
答：一、企业上季度所得税08年度没做计提分录，但已申报，09年1月银行已交，2月的账务怎么做？ 1、不提上年未提所得税时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得...详情>>
