上年少计提所得税
谢谢各位,请帮个忙 我企业是带征的 我2010第四季度少计提了所得税1958.66元,但2011年1月份税务所扣了1958.66元,所以末分配利润多了1958.66元,现在我该怎样调整
可以在2011年做补提分录。 (1)补提上年少提所得税 借:以前年度损益调整 1958.66 贷:应交税金--所得税 1958.66 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 1958.66 贷:以前年度损益调整 1958.66
所得税年报时做纳税调整吧。
答:1月份可以暂时不做帐务调整,在所得税汇算清缴时将多提的所得税做纳税调整。最后,按照汇算清缴后需要补交所得税一起作帐务调整凭证。详情>>