企业所得税
记账凭证里做的企业所得税是3000,但实际只要交1500元,账上应该怎么处理啊,会计分录又怎么写呢?比如2011年3月记账凭证是发生所得税是3000,会计分录是:借所得税费用3000贷:应交税费-应交所得税 年第一季度只需交1500元,会计分录是:借:应交所税费-所得税1500贷:银行存款15001-2月无所得税,向这种账面做的与实际不相等应该怎么处理啊?
朋友,冲回部分就可以了. 借:所得税费用 1500(红字) 贷:应交税费-应交企业所得税 1500(红字)
答:1、12月份提取所得税时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 2、12月份结转 借:本年利润 贷:所得税 3、1月份上缴时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款...详情>>