这月扣了企业所得税,做凭证要不要先计提?
我公司上年还是亏损的,这一季度有盈利所以扣了我企业所得税,公司帐上已经扣款了,扣款的凭证怎么做的?要不要先计提? 直接借:应交税金,贷:银行存款 行不行?
要计提,所得税是按季缴纳的,三月底计提 借:所得税费用 贷:应交税金——应交所得税 四月初缴纳 借:应交税金——应交所得税 贷:银行存款 月末,企业应将"所得税"科目借方余额作为费用转入"本年利润"科目,作如下会计分录: 借:本年利润 贷:所得税费用
答:1、如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额...详情>>