材料入库时：借库存商品 A 贷：应付暂估 A 只收到实际订购B元发票时先红字回冲再做正确的： 借：库存商品 B红字 贷：应付暂估 B红字 再做 借：库存商品 B 贷：应付帐款 B 付实际订货数量款金额B时 借：应付帐款 B 贷：银行存款 B 如果差额（A-B）元不用交时， 借：营业外收入 （A-B） 贷：应付暂估 （A-B）
超过部分可以计入“应付账款-暂估” 借：库存商品 贷：应付暂估 在下月对账时冲回，转入“应付账款” 借：应付暂估 贷：应付账款-a公司 如果多出部分不用付款，实际上不影响做账，只是影响存货的单位成本 即，原来 100个 100元 1元/个 现在110个 100元 变成0.9元/个
实际送货大于订单数，入库数大于对账数差额，继续计入“应付账款”科目。 （1）如果差额需要付款，付款时，减少“应付账款”科目。 （2）如果差额不需要付款，将应付账款转入“营业外收入”科目。 2010-08-24 20:12 补充问题 第一次付款按订单数付，超过订单送的以后付款， 1、第一次付款时 借：预付账款 贷：银行存款等 2、入库时 借：库存商品（或原材料） 贷：预付账款 贷：应付账款（差额） 3、以后付款时 借：应付账款 贷：银行存款等
答：*****公司： 首先感谢贵公司多年来对我公司的关照，为使我公司与贵公司合作更加顺利愉快，公司要求我部在支付货款前核对往来帐，为保证及时支付贵公司货款，烦请在每...详情>>
