是做了所得税报表调整后补报的吧？ 如果是： 那就直接调整以前年度损益（附件内注明收入及成本结转，将差额调整到以前年度损益内），但不做收入及成本确认凭证； 如果不是 先正常计收入、成本，然后将收入成本调整到以前年度损益内即可，交纳的所得税可做为当年已纳税额来冲减年度应纳税额！全部
答：借:现金20000 贷:应交税金--应交增值税(未交增值税) 2905.98 贷:利润分配--未分配利润 17094.02 补交增值税时: 借:应交税金--应交...详情>>
答：1、计提 借：以前年度损益调整 430.1 贷：应交税费--增值税自查调整 430.1 2、查补转出 借：应交税费--增值税自查调整 430.1 贷：应交税费-...详情>>
答：一、会计分录 （一）收入 1、补上年未记账收入 借：应收账款 11700 货：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700 ...详情>>
