附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填报说明 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报固定资产、生产性生物资产、长期待摊费用、无形资产、油气勘探投资、油气开发投资会计处理与税收处理的折旧、摊销，以及纳税调整额。
三、各项目填报说明 1。第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。 3。第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
4。第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。 5。第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。 6。第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。 7。第7列：金额＝第5－6列。
如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。 四、表间关系 1。第1行第7列＞0时：第1行第7列＝附表三第43行第3列；第1行第7列＜0时：第1行第7列负数的绝对值＝附表三第43行第4列。 2。第7行第7列＞0时：第7行第7列＝附表三第44行第3列；第7行第7列＜0时：第7行第7列负数的绝对值＝附表三第44行第4列。
3。第10行第7列＞0时：第10行第7列＝附表三第45行第3列；第10行第7列＜0时：第10行第7列负数的绝对值＝附表三第45行第4列。 4。第15行第7列＞0时：第15行第7列＝附表三第46行第3列；第15行第7列为＜0时：第15行第7列负数的绝对值＝附表三第46行第4列。
5。第16行第7列＞0时：第16行第7列＝附表三第48行第3列；第16行第7列＜0时：第16行第7列负数的绝对值＝附表三第48行第4列。 6。第17行第7列＞0时：第17行第7列＝附表三第49行第3列；第17行第7列＜0时：第17行第7列负数的绝对值＝附表三第49行第4列。
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答：1。这个财务费用里的利息收入一栏是不是应该填负数啊，不然财务费用总数对不上啊 是的，利息收入写负数。 2。管理费用和营业费用明细表里，是不是没有这项的都填在其他...详情>>
