09年一二季度未计提所得税,但已经申报并扣款,现在还能补提吗
我是小规模纳税人,在网上申报纳税,09年一二季度均有所得税,在没计提的情况下已经申报并完成所得税的预缴,缴款时借管理费用贷银行存款,现在还有必要补提所得税并转入本年利润吗全部
1、要做补提所得税和结转本年利润帐务处理。如果不做提取和结转,一方面,应交税金---所得税科目一直有贷方余额挂账;另一方面,所得税没有转入本年利润,不能反映企业的净利润。 2、所得税帐务处理: (1)季度末,要做提取凭证 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)季度末,做结转凭证 借:本年利润 贷:所得税 (3)下月交纳所得税 借:应交税金--所得税 贷:银行存款全部
答:是3月份未入帐,但4月初已缴3月的税吧,那平时缴税怎么做分录还怎么做,即: 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 另外在4月份把忘做的分录补上就好,即 借:所...详情>>
答:一、所得税是按利润总额计算提取的。 二、利润的计算公式 1、主营业务利润 =主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 2、其他业利润 =其他业务收入-其他...详情>>
答:如果企业所得税按季度交的,会计账务处理如下: (1)季度末,要做提取所得税分录,分录为: 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)季度末,还要按提取的所得税做...详情>>