关于月末结转问题?
审核完当月所以的原始凭证,做完记帐凭证后,是否做月末结转? 1。结转主营业务成本; 2。结转收入; 3。结转费用; 4。结转成本\支出; 5。结转税金; 分别分录怎样做?谢谢~
月末要做损益结转,结转分录: 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税
结转收入 借:主营业务收入/其他业务收入 贷:本年利润 结转成本及费用 借:本年利润 贷:主营业务成本/其他业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 每月根据以上分录的具体发生额做,要做月末结转。
答:可以根据自制原始凭证结转,如:出库单、销售汇总表等。详情>>