1、先冲销估价入账的分录 借:库存商品 30000 （红字) 贷:应付账款-暂估 30000 (红字） 2、然后，根据发票做正确的分录 借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2009-04-27 16:29 补充问题 1、我是电脑做帐,可以把借贷方反过来进行冲销不啊? 电脑作帐也可以用红字冲销的。 2、那把以前的借贷方调换录入，这种方法行得通不啊? 虽然可行。但是，不属于正规的帐务处理方法。
1.将原来暂估凭证红字冲回。
2.按收到的发票做：
借：库存商品
借：应交税金——应交增值税-进项税金
贷：应付账款（或：银行存款）
3.把发票拿到税务局认证后就可以抵扣了！
1、先做一笔红字分录 借:库存商品 30000 （红字） 贷:应付账款-暂估 30000 （红字） 2、同时按照发票上的不含税价办理入库手续，并做账务处理。 借：库存商品（或原材料） （不含税价） 借：应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款）
答：1、如果上年暂估入库没有销售，会计分录 （1）冲销暂估入库 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款--暂估入账 12万（红字） （2）根据发票做帐 借：库存...详情>>
