发票已认证，但是部分货物还没有到？
我公司向Y公司采购A，B，C原材料，增值税发票（17%），不含税金额：A100元，B200元，C300元。月底发票已经认证低扣，结果发现A和B材料已经入库，C材料Y公司还没有发给我公司？ 请问，我该怎么入帐？要暂估么？ 感谢
照上边做你是自讨苦吃！人家税务一眼就看出你是假账和违规操作！ 严格的说，你这张票子是认证早了，但原因是：进项税抵扣的条件是购货业务已是真实且完成！ 不是什么的入库和付款！ 这种规定已经废弃整整五年(还差6天不信你查）怕税务查的话，你单位最好是先做个入库手续是最安全的，这就证明业务完成就符合条件了！如果以前没有附入库手续的话你就不要管那么多！ 按规定，这种行为不满足税务抵扣条件，且认证的发票是不能抵。
你做暂估的条件是货已收而发票未到，现在的条件是票到货未收， 根本不是暂估，从会计的观点看是未完成的采购业务，因为你未提到付款没有，如果付款就基本满足采购业务完成的入帐条件， 因为货物的风险和报酬基本转移到你单位。按审计和税法要求， 是不能入帐的！ 为避免税务麻烦就直接做成： 借：原材料-A 原材料-B 原材料-C 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 。
只能做在途物资了.不需要暂估,因为C材料发票已经收到. 借:在途物资 --C 应交税费---进项税额 贷:应付账款等 收到材料,根据入库单计入原材料 借:原材料---C 贷:在途物资 C
严格的说，你这张票子认证早了，因为进项税抵扣，是在入库完毕和取得发票之后进行的（以前还有一条，还必须要在付款之后）。 但一次半次，税局也没那个闲工夫盯这事儿。把采购的C入进来就是了。 账务处理可以按照阿翁的方法操作，也可按下述方法操作 借：原材料-A 借：原材料-B 借：待摊费用-待抵扣进项税 贷：应付账款 借：应交税金-应交增值税-进项税 贷：待摊费用-待抵扣进项税 以下部分，当然不能堂而皇之单独做账了，只能是混在当月的入库业务中来做的。 借：原材料-C 贷：待摊费用-待抵扣进项税 真实对应取得发票，完成对应完成入库，没有不妥之处。 认证和抵扣是两个概念，这个观点是正确的。
我该怎么入帐？要暂估么？ 可把C材料作为“在途物资”。 ， ，
