回答此问题,首先要看你单位做账每月是否对税金有计提, 1、如果有计提,那么 (a)、在这个月补税但未拿到税票时应做的会计分录为: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—增值税 (b)、下月拿到补税税票后应做的会计分录为: 借:应交税金—增值税 贷:银行存款/现金 (c)、如果下月拿到的补税税票上还含有滞纳金(滞纳率一般为0.05%/天),那么税票金额就可能会比你本月计提的税额要多。多出的部分就是滞纳金。因此,会计分录还应该有: 借:营业外支出—税金滞纳金 贷:银行存款/现金 2、如果没有计提,即你这个月没有将这月应补缴的税金进入本月损益,那么当你下月拿到补税税票后应做的会计分录为: 借:应交税金—增值税 贷:银行存款/现金全部
2008-09-10 09:44 补充问题 是关于增值税的,上月报表的数字是税局填上的 我要补充问题 1、下月拿到税票后,根据税票编制凭证时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款 2、还要根据补缴的增值税作提取城建税、教育费附加提取缴纳凭证。 (1)根据补缴的增值税提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 (3)上缴时 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 贷:银行存款等全部
补交增税的话,你在当月没有拿到税票,说明你还欠增值税,那么月末就要转出,因为"应交税金---应交增值税"月末无余额的. 借:应交税金---应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金----未交增值税 ,这个月把钱从基本账户转到国税账户 借:银行存款---国税户 贷:银行存款--基本户 ,拿到税票时就做 借:应交税金---未交增值税 贷:银行存款---国税户 当然这所说的,你是一般纳税人了,小规模就不要这样了. 补交的地税,就看楼下的做法,可以的.全部
答:收入和成本都不要调整。 计提: 借:以前年度损益调整1156 贷:应交税金-未交增值税1156 交税: 借:应交税金-未交增值税1156 贷:银行存款1156 ...详情>>
答:1、加工收入应补缴税:120000*17%=20400元 2、会计分录: (1)补提去年无票收入税金时 借:以前年度损益调整 20400 贷:应交税金--增值税...详情>>
答:通过税友点击--工具中有关于导出报表。选中需要导出申报表类型及月份,点击导出即可。详情>>
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