帐务处理
新接手家卖瓷砖的，想请教一下怎么账务处理！我们已经卖货了，但是厂家的发票没来，我应该怎样做成本，应该进行账务处理，月末发票肯定时到不了的，我记库存商品的单价应该怎样记等，我月底应该怎么办，怎样结转
购进瓷砖时，首先仓库入库开入库单，报财务会计预估入帐，根据单价计出应付货款，分录，借库存商品--瓷砖 贷应付帐款--单位或个人名称 商品销售分录：借现金或银行存款 贷商品销售收入--瓷砖 发票到达后分录：（用红字冲销原预估帐，再根据实际票额入帐做分录）借库存商品（红字）贷应付帐款（红字） 按发票数用蓝字作分录：借库存商品 贷应付帐款（或银行存款） 月终据销售商品结转库存商品成本，结转营业费用，结转税金等，转利润帐户。有的商业企业根据进销差价毛利率进行结转，核算过程有些复杂，只能循序渐进，会计业务不是一句话能说明白的，靠自学去理解，去实践。
答：一般情况下绝大多数都是，开具增值税发票必须是先收到货款或者确认对方要付款呀。 当然，开发票跟应做收入没有必然关系，但是先发货则必须做收入 申报纳税。因为增值税暂...详情>>
