按规定,不能抵扣的增值税进项税就是要作为成本来核算的,所以说有问题吗?没有。 只是这样处理会让你多缴纳增值税,少缴纳企业所得税。全部
增值税发票,进项税金不能抵扣,应纳的税额相应增大,要多交纳增值税,按照发票金额全额入帐,要少交所得税;增值税发票逾期没有到国税部门认证的(取得发票三个月内),纳税人不得进行抵扣。全部
增值税专用发票在规定的90天内没有认证抵扣,只有将全额作材料入帐,这个帐务处理是税务上所允许的。后果是增值税进入了成本,扩大了开支,造成多交纳增值税,影响到所得税有所减少。不需作调整。全部
问:进项抵扣发票已经进帐,但是在进项税下个月才能抵扣的话,进项税金暂时先挂哪个科目?是“其他应收款-进项税”吗?
答:1、收到发票时 借:原材料 待摊费用-待抵扣进行税额 贷:相关科目 2、认证完抵扣联后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:待摊费用-待抵扣进行税额 会计...详情>>
问:进项抵扣发票已经进帐,但是在进项税下个月才能抵扣的话,进项税金暂时先挂哪个科目?是“其他应收款-进项税”吗?
答:1、收到发票时 借:原材料 待摊费用-待抵扣进行税额 贷:相关科目 2、认证完抵扣联后 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:待摊费用-待抵扣进行税额 会计...详情>>
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