要不要承担什么税务风险?全部
要的。首先是收入没有全额入账和纳税。建筑业目前没有营改增,营业税是按收入计税的,而你们仅将差额计入了收入,其他工程款直接转走了,这样肯定不行的。
如果是二的做法,我们要做帐吗?我公司应如何做?
要啊。
工程款打入我公司
借:银行存款
贷:预收账款
我公司打入施工方C公司
借:工程施工—C
贷:银行存款 等
你们开出发票后(款打到你公司肯定需要你们开票的)
借:预收账款
贷:工程结算收入
同时计提税金
借:营业税金及附加
贷:应交税费—应交营业税
应交税费—附加税 等
工程完工后结转
借:工程结算收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:工程施工—C
营业税金及附加
“本年利润”账户贷方余额就是你们留下的管理费减去税金后的钱。
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