请教以前年度损益调整，资产负债表不平
我在2012年12月帐上没有计提防洪费，但申报就有申报的； 在2013年1月的帐上，银行有扣费，那我这个月就直接做借：以前年度损益；贷：银行存款，可以吗，但结转损益后，资产负债表不平，应该怎么做？
以下回答来自中山市一鸣会计事务代理： 1、如果金额不大，直接补提或者直接入“管理费用-防洪费”； 2、金额很大列入“以前年度损益调整”科目； 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
答：做了以前年度损益调整之后，资产负债表中期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润就是不一样，因为多了一个数字嘛。所以呢，眼前就不用再做调整了，我公司的情况...详情>>
