1、 批准前: 盘点结束后,在还没有上报单位领导审批之前,会计根据库存现金“盘点表”编制会计分录: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 2、批准后: 财务部应对盘盈的现金进行检查分析,查明原因,然后将情况上报单位领导审批,审批后针对不同情况来编制不同的会计分录: (1)经查明,盘盈的现金是因为出纳员少给了有关单位或某个人所造成的,应先记入“其他应付款”账户,表示企业应该归还给某单位或某个人,但暂时还没归还。 借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:其他应付款--某单位或某个人 实际归还时: 借:其他应付款--某单位或某个人 贷:库存现金 (2)经检查分析,对盘盈的现金确实无法查明原因,记入“营业外收入”账户”。 借:待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 贷:营业外收入全部
答:1)借:待处理财产损益 贷:现金(短缺) 借:其他应收款(如保险公司赔付,或者个人赔付部分) 管理费用 贷:待处理财产损益 2)借:现金(溢余) 贷:待处理财产...详情>>
答:1、根据现金盘点表入账,先挂“待处理财产损益”科目上, (1)如果现金盘亏 借:待处理财产损益 贷:现金 (2)如果现金盘盈 借:现金 贷:待处理财产损益 2、...详情>>
答:先查一下账,是否漏记了,如果还是多出来的话,做盘盈处理###顺查,从开始,再检查一遍 看看有没有遗漏的票据,或是哪天款项已收但帐未记录的 查查有没有应付而未付的...详情>>