1、计提 借：营业税金及附加2240 贷：应交税费-应交营业税2000 贷：应交税费-应交城建税140 贷：应交税费-应交教育费附加60 贷：应交税费、应交地方教育费附加40 2、银行支付 借：应交税费-应交营业税2000 借：应交税费-应交城建税140 借：应交税费-应交教育费附加60 借：应交税费、应交地方教育费附加40 贷：银行存款2240 3、这些成本已经在利润表中营业税金及附加栏列示，在所得税申报表中不用单独列示。
1、计提 借：营业税金及附加2240 贷：应交税费-应交营业税2000 贷：应交税费-应交城建税140 贷：应交税费-应交教育费附加60 贷：应交税费、应交地方教育费附加40 2、银行支付 借：应交税费-应交营业税2000 借：应交税费-应交城建税140 借：应交税费-应交教育费附加60 借：应交税费、应交地方教育费附加40 贷：银行存款2240 已经在利润表中营业税金及附加栏列示，在所得税申报表中不用单独列示。
借：营业税金及附加 2240
贷：应交税费-应交营业税 2000
应交城建税 140
应交教育附加 60
应交地方教育附加 40
已交纳
借：应交税费-应交营业税 2000
应交城建税 140
应交教育附加 60
应交地方教育附加 40
贷：银行存款 2240
提取会计分录：
借：营业税金及附加 2240
贷：应缴税费-营业税2000
-城建税140
- 教育附加的60
-地方教育附加的40
缴纳时：
借：应缴税费-营业税2000
-城建税140
- 教育附加的60
-地方教育附加的40
贷：银行存款 2240
所得税季报表，填入“营业税金及附加”
计提时 借：营业税金及附加2240
贷：应交税费——营业税2000 应交税费——城建税140
应交税费——教育费附加60 应交税费——地方教育费附加40
缴纳时 借：应交税费——营业税2000 应交税费——城建税140
应交税费——教育费附加60 应交税费——地方教育费附加40
贷：库存现金（英航存款）
借:应交税费-营业税2000
-城建税140
-教育费附加60
-地方教育费附加40
贷:银行存款 2240
季报报表通过营业税金及附加反映.计提税费时:
借:营业税金及附加2240
贷:应交税费-营业税2000
-城建税140
-教育费附加60
-地方教育费附加40
答：1、印花税不用计提，缴纳时直接计入“管理费用--印花税”科目。 借：管理费用--印花税 贷：银行存款等 2、计提城建税，教育费附加及地方教育费附加 借：营业税金...详情>>
