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老师您好,问题一、小规模进的货转一般纳税人后才付款收到专票，上次向您提过这个问题，我知道收到的这个专票不能抵扣，但是我们五月份已在税务局认证，五月份报税时怎么填呢？账务上又要怎么处理呢？ 问题二、一般纳税人购销的分录这样做对吗 借:库存商品或原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款、现金或应付账款 销售的发票 借：现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 申报交税时，按进、销项税之差 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款 结转增值税明细科目 借：应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：应交税金——应交增值税（进项税额） 应交税金——应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税全部
问题1 1、如果那张发票已经认证，就按你上次提问做的账务进行处理吧。 2、你单位核定征收方式，利润高低对所得税征收没有什么影响。 3、5月份按正常进货，认证后的进项税进行纳税申报。 问题2 1、进货时 借:库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款、现金或应付账款 2、销售时 借：现金或银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3、月末计算缴纳增值税 （1）应交增值税=销项税额-进项税额 （2）如果进项税大于销项税额，不交增值税，也不做分录。 （3）月末只将应交增值税转出。 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 （4）下月交纳时 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款全部
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答：1、直接在火车南站坐全景楼班车直达梯田,如果你要在汽车站坐班车的话一是时间浪费了,二是绕路,因为汽车站没有到梯田的车,只有到龙胜县的,你到龙胜再到梯田要走回头路...详情>>
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