有关租赁费的会计分录请大家帮帮忙,先谢了
我司以往会计在做房租费时,借:制造费用 贷:预提费用 自己做支出证明单再写分录: 借:预提费用 贷:现金 问题是年底的时候房东会开整年度的发票过来,那我后续要如何做分录? 前面都冲平了,收到发票后要如何做分录???拜托大伙帮帮手,谢谢
预提费用的使用有误。 预提费用在预提时,应当贷记预提费用;待收到发票时,冲销预提费用。其反映的是费用的权责发生情况,不能直接与付款对应冲销。 正确做法: 预提费用时,借记制造费用,贷记预提费用; 付款时,借记预付账款或其他应收款,贷记货币资金; 待收到发票时,借记预提费用,贷记预付账款或其他应收款,将两边的科目冲销。
正确的做法是,会计在做房租费时,借:制造费用 贷:预提费用 出纳在付钱时,借:其他应付款-XXX 贷:现金或银行存款 拿到发票时,借:预提费用 贷:其他应付款-XXX 现在会计应该把前面出纳做的分录调一下,借:其他应付款-XXX 贷:预提费用 。然后凭发票做,借:预提费用 贷:其他应付款-XXX
2011-05-14 08:28 补充问题 问题是前面的分录1-4月是以前的会计已经入账做报表啊,我现在接手要怎么处理?? 你五月份以后每月付房东租金时: 借:制造费用 贷:现金 年底收到房东发票时,只要把发票附在最后一个月的付出凭证后面就行了。
第一笔分录不做,待收到发票后才能做,
问:预提费用上月多提了的费用本月如何冲回?分录为: 借:营业费用 5000 贷:预提费用 5000 本月发票回,实际为2500
答:1、冲销多提费用 借:营业费用 2500 (红字) 贷:预提费用 2500 (红字) 2、本月实际支付时 借:预提费用 2500 贷:现金(或银行存款)2500详情>>