现金流转不平衡的原因
应注意的问题
内部原因：
盈利企业 不扩充：现金流转一般比较顺畅
扩 充：现金流转可能会不平衡
亏损企业 长期看：现金流转不可能维持
短期看：亏损折旧：不从外部补充现金，现金流转难以维持
扩充企业 盈利：可能出现现金短缺
亏损：现金严重短缺
外部原因：
市场季节性变化、经济波动、通货膨胀、竞争
【注意】
（1）盈利企业也可能由于抽出过多现金而发生临时流转困难；
（2）亏损额小于折旧额的企业，应付日常的现金开支并不困难；
营业现金净流量＝营业现金流入－营业现金流出
＝营业收入－付现成本－所得税
＝营业收入－（付现成本+折旧）－所得税+折旧
＝营业税后利润+折旧
即每期的现金增加是营业税后利润与折旧两者之和。
（3）任何要迅速扩大经营规模的企业，都会遇到相当严重的现金短缺问题；
（4）通货膨胀造成的现金流转不平衡，不能靠短期借款解决。
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为什么会出现盈利企业现金短缺而亏损企业现金充沛？ 朋友，请你多研究一下现金流量表，看懂了现金流量表上述的问题即不是问题啦。
企业的损益，是企业一个时期经营状况在损益表中的反映；而企业的资金状况是在资产负债表中反映，两者虽然有联系，但没有直接的关系。
损益表又称为利润表，是指反映企业在一定会计期的经营成果及其分配情况的会计报表，是一段时间内公司经营业绩的财务记录，反映了这段时间的销售收入、销售成本、经营费用及税收状况，报表结果为公司实现的利润或形成的亏损，而资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。
资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静态企业情况为基准，浓缩成一张报表。其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。
，简单的说，两者都是反映企业经营情况的报表，不过损益表是反映一段时间的收入、成本，费用、税收已经盈利情况的报表，而资产负载表是反映企业某个固定时间点的经营状态，主要反映企业在某个时间点的资产（含资金，应收，存货，等）、负载（应付、预收、借款等）和股东也就是投资者的权益（投资金额，盈亏金额等）的报表。
企业现金充沛与盈亏关系不大，现金可以从多方面取得，比如可以向银行或单位个人借款，企业存款就多了。若企业有盈利，而企业可能在某些项目上占用流动资金，或者是对外投资及借出等。 所以企业是否存款多，从经营盈亏上难以看出。盈亏可以通过利润表反映。资金占用情况通过资产负债表反映。
答：主要是资金的运转周期,周期决定亏盈详情>>
