计提增值税应交税费
采购员经常在供应商购买一些小配件,劳保用品(手套,工业扇,工具及维修用品),因每次购买只有几十元,几百元,因此对方半年开一次发票. 请问,采购员来报销后,如何记账?怎样计提税金? 如果都走预付的话,账面的原材料与实际数也有不小的差距,劳保用品也很快就用完了,半年以后再计入制造费用,对核算也有不小影响吧?全部
走预付账款或者其他应收款均可,进项税额计提必须是凭增值税专用发票认证相符后方可抵扣,所以无法做税金处理的。核算问题有2个方法: 1、可以暂估入账,计入原材料与制造费用,这样,帐实数量起码相符,金额半年后取得发票再调整。 2、要求每次都开票,凭票报销。就不存在账务处理问题了。全部
答:1、月末,还要提取城建税、教育费附加。 2、城建税: (1)应交城建税=增值税*城建税税率 (2)城建税税率:纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在...详情>>
答:增值税和其他税种是不一样的。 增值税属于价外税。 操作方法: 借 转出未缴增值税 贷 未交增值税 。有留抵的时候不需要计提。 其他税种 一般是 ...详情>>
答:小规模纳税人增值税的计提 根据现行《增值税暂行条例》规定:小规模纳税人采取简易征收办法,不得抵扣进项税额。其计算公式是:应纳增值税=应税销售额*征收率 其中:征...详情>>