建筑分公司的财务与税务问题
别人挂靠我们公司。进账30万，该如何做分录？ 是要当自己的收入做账吗？进账又牵涉到营业税，城建税，教育附加。交了税后我们又把剩下的钱又给了别人（开支票），但是用途又是写的材料款。又没有票据。我该如何做账？ 季度又要交纳企业所得税了？真不知道要怎么办？ 所得税如何交纳，分录如何做？ 是不是要不自己公司接到工程那样做账？ 谢谢，因为没有一点经验，所以什么都不知道。 工程会涉及到人工费呀，材料费呀什么的该如何做账?
一、挂靠帐务处理 1、收到挂靠公司工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 2、缴纳税金 借：应交税金--营业税、城建税 借：其他应交款--教育费附加 贷：银行存款 3、工程完工决算后 （1）结转收入 借：预收账款 贷：工程结算收入 （2）按缴纳的税金做提取分录 借：工程结算税金及附加 贷：应交税金--营业税、城建税 贷：其他应交款--教育费附加 （3）结转收入 借：工程结算收入 贷：本年利润 （4）结转税金 借：本年利润 贷：工程结算税金及附加 4、挂靠业务成本核算 （1）你公司扣除税金、管理费后，剩余工程款支付挂靠人时，挂靠人应该给你单位提供劳务发票或材料发票，根据发票入账 借：工程施工 贷：现金（或银行存款） （2）完工结算后，结转施工成本 借：工程结算成本 贷：工程施工 （3）结转成本 借：本年利润 贷：工程结算成本 二、挂靠业务，你单位代扣代缴营业税、城建税、教育费附加，不代缴所得税。
1、如果是挂靠公司业务，不做所得税帐务处理。 2、如果是你单位业务，所得税分录 （1）季度末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季度末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 三、工程会涉及到人工费呀，材料费呀什么的该如何做账? 工程涉及的材料费、人工费、机械使用费、其他直接费等，都记入“工程施工”科目。
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问：会计操作我单位是亏损企业,但要求交纳所得税,上年度亏损,下年度交纳的所得税,怎样做分录.请指教
答：1、按上缴的所得税提取 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转时 借：本年利润 贷：所得税 3、上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等详情>>
