多缴纳增值税的问题
我单位是一般纳税人,会计做账是销项税额减去进项税额,得出的数为应缴纳的税款,举例:上个月销项1000,进项500,应缴纳500元,月末会计分录:借:转出未交增值税500,贷:应交税费 未交增值税500,等到扣款后会计分录:借:应交税费 未交增值税500贷:银行存款,上个月税款多扣了500元,本月的会计分录如何做呢?由于上月已多扣500元,本月进项税600,本月销项税是不是应该1100,刚好跟上个月税务局多扣得500元持平,请问这样的情况,我该如何做会计分录呢?(注明下,我单位一般是把销项税额-进项税额=应缴纳的税款,则应缴纳的税额转出未交增值税)谢谢@~全部
1、举例:上个月销项1000,进项500,应缴纳500元,月末会计分录:借:转出未交增值税500,贷:应交税费 未交增值税500,等到扣款后会计分录:借:应交税费 未交增值税500贷:银行存款,上个月税款多扣了500元,本月的会计分录如何做呢? 扣款分录 借:应交税费--未交增值税 500 借:其他应收款--多交增值税 500 贷:银行存款 1000 2、由于上月已多扣500元,本月进项税600,本月销项税是不是应该1100,刚好跟上个月税务局多扣得500元持平,请问这样的情况,我该如何做会计分录呢? (1)这个月会计分录不用做。 (2)上月多交的500元继续挂账,和下月税金抵扣。如,下月应缴税金700元,会计分录: 借:应交税费--增值税 200 借:其他应收款--多交增值税 500 贷:银行存款 200全部
扣款时:借 应交税费--应交增值税1000 贷现金或银行存款1000, 则本月应交税费---应交增值税科目余额为借500 本月计算应缴增值税时若本月销项为1100,进项为600,则本月应缴增值税为500,分录为:借 应交税费--转出未交增值税500 贷 应交税费----应交增值税500, 刚好平了。全部
答: 应交税金是指企业应交未交的各项税金,包括应交“增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税”等。进 进项税和销项税是针...详情>>
答:销项税是销售产品时产生的税,进项税是购进原材料时产生的税。详情>>