企业所得税
本年企业有利润,第三季度已缴企业所得税,第四季度未交,在做12月凭证时是否需要计提第四季度所得税或者是否计提全年的企业所得税.总之是年末有利润了,该不该提所得税,或者是直接到税局交了就好,不用计提.是否还需要提盈余公积.全部
1、年末有利润，第四季度要按全年利润计算提取所得税。 应交所得税=全年利润总额*25%-（第1、2、3季度已交所得税） 2、根据计算数提取所得税时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 3、年末结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 4、下年度1月份上缴所得税时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款 5、提取的所得税要在下年度1月15日前网上申报，填写纳税缴款单，到单位开户银行缴纳。 6、盈余公积可以在下年度1月份时，根据公司股东会决议提取。全部
答：企业所得税一般都是按累计数缴纳的，如果全年是亏损的话就不用交税了，但是做“企业所得税纳税申报表”时要反映已交税金，如果第二年盈利了可以用上一年的已交税金抵税，抵...详情>>
答：1.有限责任公司和股份制公司应按照净利润的10%提取法定盈余公积，计提的法定盈余公积达到注册资本的50%时，可以不再提取。 2.公司经股东大会或类似机构批准按照...详情>>
答：问个问题你干嘛要结转借方？？###年底结转利润分配，说明亏损 ###本年利润科目是在年末结转，如果是借方余额，分录则是： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利...详情>>
