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"应交税金__未交增值税"科目的借方余额,反映多交的增值税;贷方余额,反映未交增值税
3个回答
统计已经交过的增值税
2个回答
一般纳税人必须写:借:应交税费-应交增值税(已交税金)小规模纳税人写:借:应交税费-应交增值税
应交增值税(暂不考虑上月留抵) =销项税额-进项税额 =13000-3500=9500
4个回答
1个回答
应该是的!!不过“已交税金”是三级科目!就是“应交税费-应交增值税-已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额
1、你做的是增值税分录。 2、增值税属于价外税,不需要结转到“本年利润”科目中。 3、会计分录(假如按小规模纳税人) (1)发生销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)缴纳时 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等
不对吧缴纳增值税分录应该是 借:应交税金——未交增值税 贷:银行存款 它的三级科目为什么用“已交税金”,除了这样用,“已交税金”科目还有什么用途。 已交税金我觉得没啥用处。就是上期有留抵时才用吧。
第一步正确,第二步不用做,第三步直接做分录为:借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
先把当月的销项税确定,再确定当月的进项税,再确定当月的出口退税,反正就是第三级科目的金额按类别统计一下,然后用销-进+进转出上月已交税金+上月未交税金-上月多交的税金,但是已交税金\未交税金和多交税金要根据借贷方来计算.对于出口退税方面,我认为先单独计算出来,再结合对内进销清算.
用来核算公司已经交纳的增值税金额
小规模纳税人会计处理是不存在增值税——进项税金、销项税金的科目,因为他是按征收率还核算增值税,而不是税率,这里要注意征收率和税率是两个不同概念。本月在业务发生时,销售货物收到货款时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税次月税款解缴时:借:应交税金——应交增值税 贷:银行存款小规模...
已交税金本身就是贷方余额,你要怎么调呀,这个是正常的
不对,辅导期纳税人,要先比对,再抵扣,所以要设应交税金--待抵扣进项税 1、月末根据进项税额(允许抵扣的)做分录为 借:应交税金---应交增值税(进项税)10 贷:应交税金--待抵扣进项税 10 2、平时根据销售做销项税做分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项税)22 ...
增值税会计处理一共有三个大科目: 一、应交税金-应交增值税; 二、应交税金-未交增值税; 三、应交税金-增值税检查调整。 其中一、应交税金-应交增值税下设8个专栏: 1、进项税额;2、已交税金;3、销项税额;4、出口退税; 5、进项税额转出;6、减免税款;7、出口抵减内销产品应纳税额; 8、转出未交...
按会计书上所讲,进项和销项,都不用结转,但确实存在一些企业在年底的时候,将进项、销项、进项转出、转出未交等三级科目全部结转,我认为也未尚不行,好外是,这些三级明细不会滚雪球的增大。 你上面所说的,应交税费- 未交增值税 2 年底还没交呢,要到下月交了后冲应交税费-未交增值税,不正好平了么。
不对, 如果你想转出未交的话应该在12月的帐上做 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 增值税不进主营业务税金及附加。
小企业会计准则:增值税--应交增值税。 别的都没有。