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按6%的增值税票计算进项税额,其他的按正常业务处理就可以。
3个回答
1、既然对方能给你单位开具增值税专用发票,那你单位应该是一般纳税人 2、维修费和运费的税率是不同的,怎么会开在一张发票上呢?况且运费只能在运费发票中开具,开具货物增值税增值税发票是不能抵扣的,所以此张发票你单位不能认证抵扣。维修费和运费不属于同一税种,为不合格发票。 3、所以 借:营业费用- 贷:现...
4个回答
今天收到一张货单。增值税发票一张,货款已用转帐支票支付,很行日记帐怎么记 借:库存商品或材料 借:应交税费-应交增值税-进项 贷:银行存款 很行日记帐怎么记 X月X日,凭证号数XX,对方科目"库存商品"摘要"支付XX货款",付出(贷方)金额栏记XXX元
5个回答
借:管理费用-其它4000 借:应交税金-增值税进项税680 贷:银行存款4680
2个回答
借:固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额)(小规模纳税人不做步分录)贷:银行存款
已经记账并且已经认证报税的增值税专用发票不得退回,发生退货时可由购货方向主管税务局出具“开具红字增值税专用发票申请书”经主管税务机关审核后,出具“开具红字增值税专用发票通知书”销货方凭“开具红字增值税专用发票通知书”开具红字增值税专用发票。
《国家税务总局关于修订增值税使用规定补充通知》(国税发[2007]18号)规定: 因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简...
1个回答
1.借:生产成本-X产品 制造费用 管理费用 应交税金-应交増值税-进项税额 贷:银行存款 2.借:预付账款-供电公司 贷:银行存款
一般纳税人采购货物时,收到6%增值税发票为普通发票,不可以做进项税额,直接记入到采购货物的成本。分录为: 借:原材料、库存商品等 贷:银行存款、应付账款等 理由如下: 第一,收到6%增值税发票为普通发票 增值税一般纳税人有其应有的应税项目,税率一般为17%或13%,只...
1、是专票还是普票,你们公司是否可以抵扣 2、专票可抵扣 借:管理/销售费用/制造费用 应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:现金/银行存款 3、不可抵扣的专票和普票 借:管理/...