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根据一年的利润总额*25%=一年的应纳税额 一年的应纳税额-已交税额=第四季度的应纳税额 至于调增调减的那些等下年汇算清缴时再算
1个回答
小规模企业的征收方式一般是核定征收 应交税金=收入*应税所得率*适用税率 扣除营业税金及附加,管理费用,经营费用 财务费用 成本 这些都是要转入本年利润的 都应该扣除
企业的应纳税所得额乘以适用税率,减除依照本法关于税收优惠的规定减免和抵免的税额后的余额,为应纳税额。企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额,可以从其当期应纳税额中抵免,抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额;超过抵免限额的部分,可以在以后五个年度内,用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额...
所得额是负,不用计所得税,并可以按规定在以后年度扣减。 但不用计所得税并不代表不用申报,即使是零申报,也要申报!
6个回答
这个是预缴的企业所得税,年末所得税汇算清缴时,算出调整后应交的企业所得税减去已经预缴的企业所得税就是应补缴的企业所得税
2个回答
1、企业所得税是按应纳税所得额(调整后的利润)计算缴纳的。需要调整的内容是很多的,其中一条很重要,那就是会计核算与税法不一致的地方都需要调整增加应纳税所得额(行政部门的罚款等)。还有就是有规定标准或列支范围的,超过标准或范围的都需要进行调整(如计税工资、业务招待费、广告费等)。2、季度中的利润总额是...
今年赢利2000元,按规定可以用来弥补以前年度的亏损2000元,今年的企业所得税实行季度预缴,年度汇算。按照你所说的情况,应缴企业所得税应该为零。 企业弥补亏损的方式主要有三种: 1.企业发生亏损,可以用次年度的税前利润弥补,次年度利润不足弥补的,可以在5年内延续弥补。 2.企业发生的亏损,5...
1、查帐征收是按利润计算缴纳的。 利润在3万(含3万)以下:18% 利润在3万以上,10万(含10万)以下:27% 利润在10万以上:33% 2、计算公式 所得税=应纳税所得额*税率。 应纳税所得额=当前利润总额-近5年税务允许税前弥补亏损+-纳税调整额,如为负的不需缴纳。
4个回答
1、如果是核定征收所得税,按收入计算缴纳所得税。计算公式: 应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 2、会计分录 (1)提取时 借:所得税 贷:应交税金--所得税 (2)结转时 借:本年利润 贷:所得税 (3)上交时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等 2009-03-16 08:3...
居民纳税收人的税率是25%,如果适用10%的税率的企业肯定是所得税优惠的企业.你可以按应内税所得额乘以10%就是应交的企业所得税!
1、现在新办的企业所得税上缴国税了吗? 所得税在国税申报缴纳。 2、增值税为核定的3%,那所得税会是查账征收吗?怎么算呢? (1)企业所得税目前有两种征收方式:查账征收与核定应税所得率征收。 (2)查账征收:适用财务会计核算规范的企业,按利润计算缴纳企业所得税。 (3)核定征收:是对能够正确核算收入...
应该按照利润表中本年累计数栏中的“利润总额”计算所得税。 如,计算第三季度所得税: 应交所得税 =(1--9月份累计利润总额)*25% - 1、2季度已交所得税
确认收入的时候,必须把收入换算成“不含税”的 既然免税,就不存在含税 不含税了,也就不能扣除税金这一部分
营业税金及附加包括五个税和一个附加。其中五个税种是营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税;一个附加是教育费附加。营业税应纳税额=营业额×税率;消费税有三种计算方式,一种是从价,一种是从量,一种是复合;消费税应纳税额=课税数量x单位税额;应纳土地增值税=增值额×税率;城建税;一个附加是教育费附加以...
迟缴税款每日按税款的万分之五计算滞纳金,
增值税是就增值额缴纳17%的税,所得税是就应纳税所得缴纳25%的税
开发票的数算收入,把费用扣除后,就是利润,按利润额算税
应交所得税=100000*25%-(1--3季度已缴的所得税)
1、缴纳方式: 企业所得税按年计算,但为了保证税款及时、均衡入库,对企业所得税采取分期(按月或季)预缴、年终汇算清缴的办法。纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴,按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的l/12或1/4,或者经当地税务机关认可 的其他方法分期预缴所得税...
每个季度的所得税计算公式为: 季度预缴企业所得税税额=月(季)应纳税所得额×适用税率或者 季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12。
企业所得税的应纳税额=利润总额+不免税费用(税收滞纳金、行政罚款罚金、超过标准的职工福利费,工会经费,职工教育经费,公益性支出,广告费和业务宣传费等、超过标准的业务招待支出)-免税收入(国债利息收入等)-不征税收入(财政拨款等)-准予弥补的以前年度亏损(五年内)×适用税率(一般情况为25%,符合条件...