销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。 销项税额==销售额*税率 进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。 一般纳税人的应纳税额==当期销项税额--当期进项税额
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如果一个月中进项比较多,可以下个月继续抵扣吗? 是可以抵扣的。 抵扣有具体的限额吗? 有限额的,自开票之日起90天内必须认证。 如果销项比进项多,那就要交增值税了啊!! 进项比销项多,形成“留抵税”可以留下月继续抵扣。 但一般企业都不会让认证了的进项比销项多,会引起税务局的警觉的。
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进项大于销项会造成存货增加,短期内属于正常,进项大于销项差额作为留抵税额可在下期抵减销项税额,但是长期下去反映经营不正常,会引起税务问题,所以,要结合实际情况适当控制,尽量做到购销平衡,实现正常税负。
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进项和销项不是一个品名,该进项票只要符合条件就可以抵扣的,进项和销项并不要求一定是一个品名。比如生产型企业,购入的是原材料,生产销售的是产成品,那么进项和销项肯定不一样。 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应...
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1、首先要从增值税的概念说起,所谓增值税就是对增值额的课税,企业在经营活动中有了增值额就要缴纳增值税。 2、假如商品流通企业购进商品50万元,销售为80万元,这样增值额为30万元,应交增值税为43,589.74元(300,000/1.17*17%)。 3、我们从增值税概念另一个角度来看,应交增值...
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可以抵扣。只要是正常经营业务产生的销售和采购,并取得合法合规的增值税专用发票抵扣联,且在发票开具日180日内到主管国税局认证,就可以在认证当月抵扣。如:买进石油,桶为单位,生产成化工产品,以吨为单位,物质形态完全改变了,这是完全可以的。
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企业进口货物,按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额,借记“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目,按照进口货物应计入采购成本的金额,借记“材料采购”、“商品采购”、“原材料”等科目,按照应付或实际支付的金额,贷记“应付账款”、“银行存款”等科目。其具体会计处理方法与国内购进货物的处理方法相同,只是...
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1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. 2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额. 3. 购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按照买价的13%计算,进项税额计算公式为:进项税额=买价*扣除率. 4.对增值税一般纳税人,外购货物(固定资产除外)所支付的运费,根据运费结算单据(普通发票)...
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假设收入是100,则销项税是17.确定税负率为2.5%,则本期应交税是2.5%*100=2.5,则进项税是17-2.5=14.5。 由此确定几个比例:收入额/进项额=销项税额/进项税额=含税收入额/含税进项额=17:14.5=1.17倍;反之进项/销项=14.5:17=0.8529 如果销项确定...
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销项大于进项的借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金--未交增值税缴纳后借:应交税金--未交增值税贷:银行存款进项大于销项的,不用做处理。
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本月销项是200元,进项是300元,这样,“应缴税费-应缴增值税”期末就会出现负的100余额,顺其自然,期末无需做账务处理。什么时候该科目是正数余额的时候,你就该缴税了。
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销项和进项发票的品名是需要对应的,否则无法结转成本;开给客户的销项发票,如果客户同意你开别的,当然可以。如果不同意,则需要按正常程序取得进项发票。参考资料: 深圳财会网
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增值税补充几点: 生产企业从废旧物资专营单位购进废旧物资按买价10%扣除率计算 购进免税农产品已经按造买价(包括农业特产税)的13%扣除率计算 运费发票可以按运费加建设基金的7%抵进项税,但必须有运费企业税务机关在发票上加盖代码章. 国税缴的税里,消费税也有扣减,但不是按进项和销项。不知道你问的是哪...
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附表二中 在35栏填上 份数和金额 就可以了!直接就自动计算到附表二的第1、2行, 填上后核对 金额和税额!是否和认证清单上的数值一样!即可。然后申报~ 希望能帮到你~
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那得看销项是多少了,不过,反正你需要老实交税的,这个问题吧,很纠结的,如果不注意进项的认证,当月要交的税额可以高到好几倍呢,我就遇到这种情况过。那公司开始时不知道这一块问题,当月使劲开票,月末我才知道进项根本不够,本来近千的税额,嫩是交了近4千快 反正,如果销项不多,还好啦。嗯,之前做过无票销售没...
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