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发行上市尽职调查,是指中介机构履行职责,根据自身的 专业知识对拟上市公司合并报表内的公司以及合并报表外可能 相关的公司、业务进行全面核查的行为。
1个回答
尽职调查是掌握拟上市公司是否存在发行上市障碍和制定 改制上市方案的重要基础工作。公司确定发行上市规划后,即 可开展尽职调查。尽职调查越早开展,越有利于准确抓住问 题,对症下药,尽早消除发行上市障碍。
改制上市过程中,尽职调查的目的在于让保荐人等中介机 构全面和充分地了解发行人的生产经营情况以及针对发行上市 所面临的风险和问题,使保荐人有充分理由确信发行人符合 《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信 发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整,不存 在虚假记载、误导性陈述或者...
发行上市尽职调查是指中介机构履行职责,根据自身的专 业知识对拟上市公司合并报表内的公司以及合并报表外可能相 关的公司、业务进行全面核查的行为。 尽职调查是掌握拟上市公司是否存在发行上市障碍和制订 改制上市方案的重要基础工作。公司确定发行上市规划后,即 可开展尽职调查。尽职调查越早开展,就越有利于准确...
发行上市尽职调查有以下几个方面意义:(1) 减少信息不对称发行人和保荐人对企业的了解程度不一样,所获取信息的范围也不尽相同,这种信息的不对称会影响股票发行上市保荐 工作的成效,甚至影响股票发行上市的成败。因此,保荐人有 必要通过对发行人进行尽职调查,减少双方在信息获知上的不 平衡。(2) 评估企业潜...
发行上市尽职调查主要分为两个阶段:第一个阶段是以企业改制成股份有限公司为目标的尽职调 查。该阶段调查重点是了解企业的历史沿革,主体资格,主营 业务和主要资产的构成及其真实性、合法性,业务、资产、机 构、财务和人员等方面的独立性,同业竞争,关联方关系等方 面的情况。第二个阶段是股份有限公司成立后以股票...
改制上市过程中,尽职调查的目的在于让保荐人等中介机 构全面和充分地了解发行人的生产经营情况以及针对发行上市 所面临的风险和问题,使保荐人有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行条件以及确信 发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整,不存 在虚假记载、误导性陈述或者重...
2014年2月11日,中国证监会发布实施《首次公开发行 股票并在创业板上市管理办法》,该管理办法以信息披露为核 心,删除了将“发行人应当具有持续盈利能力”作为发行条 件的要求。 对于发行人的持续盈利能力,中国证监会不再在审核过程 中进行实质判断,但这并非意味着不再关注发行人的持续盈利 能力。修订后的...
发行上市尽职调查是指中介机构履行职责,根据自身的专业知识对拟上市公司合并报表内的公司以及合并报表外可能相关的公司、业务进行全面核查的行为。
尽职调查又称谨慎性调查,是指对目标公司的背景、财务、营业等进行 细致的调查,并以书面形式报告和披露调查结果。尽职调查是一个非常广泛 的概念,新三板拟挂牌及证券所拟上市企业的尽职调查是涵盖财务、法律尽 职调查在内的涉及公司人财物背景、资源、运营等全方位的一种调查,目的 是在核查目标公司是否符合挂牌或上...