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增值税扣税凭证逾期情况说明。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因,并加盖企业公章。其中,对客观原因不涉及第三方的,纳税人应说明的情况具体为:发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因的,纳税人应详细说明自然灾害或者社会突发事件发生的时间、影响地区、对纳税人生产经营的实际影响等;纳税人...
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可以参考《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵口问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)规定
做普通发票处理
认证了就不是逾期,逾期是针对认证来说的。未抵扣只是你的进项税大于销项税,下期继续扣扣。
按照《税收征管法》要处以2000的罚款,如有未交税款还要缴纳滞纳金。
看看你符合规定的那条理由,把原因写明白就行了,写的诚恳点。 国家税务总局《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》国家税务总局公告2011年第50号 为保障纳税人合法权益,经国务院批准,现将2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证或者稽核比对(以下简称逾期)抵扣问题...
逾期未退还的保证金应并入价外费用申报缴纳增值税。
2个回答
国家税务总局发布的《电力产品增值税征收管理办法》(国家税务总局令第10号)第三条规定,电力产品增值税的计税销售额为纳税人销售电力产品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的销项税额。价外费用是指纳税人销售电力产品在目录电价或上网电价之外,向购买方收取的各种性质的费用。供电企业收取的电费保证金...
原《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010] 4 号)规定,自2009年1月1日至2013年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收 人,免征营业税;《财政部国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策 的通知》(财税[2014] 102号)规定,自2014...
一般情况下逾期增值税扣税凭证不能再抵扣了。
答:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,且此《申请单》所对应的蓝字专用发...
答:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,且此《申请单》所对应的蓝字专用...
根据《国家税务总局关于逾期增值 税扣税凭证抵扣问题的公告》规定,对 增值税一般纳税人发生真实交易但由于客 观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主 管税务机关审核、逐级上报,由国家税务 总局认证、稽核比对后,对比对相符的增 值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进 项税额。本公告所称增值税扣税凭证,包 括...
4销售旧摩托2两辆低于原值收入?1万3辆高于原值收入 20800含税当月发生逾期押金收入 12870元。请根据税法规定该商店本期应纳的增值税税额
没收包装物逾期未还的加收押金300元会计分录:借:其他应付款 300贷:应交税费-应交增值税(销项税额)43.59 营业外收入 256.41注:加收押金减去应缴税金的差额应计入 营业外收入###.41 应交税费-应交增值税(销项税额)43:其他应付款-押金300贷;其他业务收入256#...
包装物的押金不作为销售收入,其消费税的应税额就不能含押金部分。 若到期的包装物没归还作为销售收入处理,就要计征增值税。并将包装物押金转作收入部分合并入当期收入计征消费税是合理的。
不可以。根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭 证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号,以下 简称《公告》)第1条第3款规定,《公告》所称增值税扣税凭 证,包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和公路内 河货物运输业统一发票,不包括机动车销售统一发票。
从开票日期起180天内可以认证,超过180天不能认证,不能抵扣。当月认证当月抵扣,没抵扣就是自动放弃了。逾期抵扣需要报国家税务总局批,管理所申请。
增值税发票可以进项抵扣,但有时间限制,有的是90天内,有的是180天内,虽然税务部门三令五申告诉企业一定不要忘记及时抵扣,如果增值税发票过期没有认证,按规定超过认证时效的专票不得退回,销货方也不得开具红字冲销,在超过有效认证期后,税务的认证系统会对该滞留票自动发出协查信息因此该发票只能作为滞留票,其...
根据国家税务总局公告2011年第50号规定,对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。增值税一般纳税人由于除本公告第二条规定以外的其他原因造成增值税扣税...