补提时 借:以前年度损益调整、存货、营业外支出贷:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-应交消费税 缴纳时 借:应交税金-应交增值税 借:应交税金-应交消费税 贷:银行存款全部
计提时,借:以前年度损益调整,贷:应交税费——应交增值税——查补税额; 借:利润分配——未分配利润,贷:以前年度损益调整;缴纳时,借:应交税费——应交增值税——查补税额,贷:银行存款。纳税申报时,在表一“纳税检查调整”栏对应填上查补税额,主表最下方作相应反映。###要根据发生补缴的原因来判定,做不同的账务处理。###补交增值税,借:以前年度损益调整,贷:银行存款,借:利润分配──未分配利润,贷:以前年度损益调整,月报税表上不反映。全部
答:1、按评估补交增值税做分录 借:管理费用--增值税 49825.6 贷:应交税金--增值税检查调整 49825.6 2、结转检查调整 借:应交税金--增值税检查...详情>>
答:借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款等 2010-11-24 13:52 补充问题 不需要做以前年度损益结转吗? 补交上年税收滞纳金,是本年度发生的支出,不需...详情>>
答:您好,补交的增值税应先根据用途计提到增值税中,如是未申报收入,则要连收入一起做,如果是抵扣了不该抵扣的进项税,则要先做进项税转出。1.调账 借:应收账款等检查对...详情>>
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