增值税抵扣不做专门的会计处理 进项认证后,交纳税款时,销项-进项-上期留抵,正数就是本期应交数,负数就是期末留抵数. 如果是正数,交纳时: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 如果是负数,留做下期留抵,不做处理.
增值税抵扣不做专门的会计处理 进项认证后,交纳税款时,销项-进项-上期留抵,正数就是本期应交数,负数就是期末留抵数。 如果是正数,交纳时: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 如果是负数,留做下期留抵,不做处理。
###借：银行存款 贷：应交税费###借：应交税费-应交增值税-进项税 借：库存商品或原材料 贷：应付账款或银行存款###J：材料采购/原材料/库存商品 代扣税金--17/13/7/6 D：应付账款/银行存款 月末把你的增值税抵扣联带去税务局认证通过后，在结转进项税金！###取得时， 借：原材料（库存商品） 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款（应付账款）###要是本来没有做在进项税的，要把他转出来，有的话算对数额就好了，###是采购原料等 借:原材料 应交税费-增值税-进项 贷:应付账款/银行存款 如果销项大于进项,就是要交增值税 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款/其他货币资金###销售税额减去进项税额得出的就是未交增值税了。
答：1、按补缴金额调整以前年度损益 借:以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税 2.结转: 借:以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 3、补缴税金时: ...详情>>
