等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。暂估入库时：借：原材料贷：应付账款—某公司或银行存款等科目拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：借：原材料（红字）贷：应付账款—某公司（红字）或银行存款等科目根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。全部
问：暂估的问题老师，我们12月份购的货暂估入库，1月份还是没收到发票，我是等到发票到了再冲之前暂估，还是1月份冲暂估1月末再估一次呢？还是怎么处理啊？
答：等收到发票后，再作冲销以前暂估入账处理。详情>>
答：材料入仓库，没正式发票，会计可用仓库入库单做暂估入库。等正式票发票来了，就冲暂估入库，用正式发票入帐。详情>>
