请问我公司好几个月没有做提社保的会计分录?
请问我公司好几个月没有做提社保的会计分录?怎么处理.
,你会做个人所得税,不会做社医保啊,呵呵 发放工资时的社医保是公司代扣代缴个人的,所以要记入其他应交款或其他应付款: 借:应付工资 贷:现金或银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(代扣个人社保) 其他应付款-医保(代扣个人医保) 个人所得税(代扣个人所得税) 另外还有一部分工资有企业负担的,要进企业期间费用,即计提职工社医保: 借:管理费用-社保 管理费用-医保 贷:其他应付款-社保(公司负担社保) 其他应付款-医保(公司负担医保) 两者汇总,缴纳到社医保管理单位: 借:其他应付款-社保 其他应付款-医保 贷:现金或银行存款 道理上跟代扣代缴个人所得税一样的,只不过计入了不同的科目。
楼主你理解了道理和实质以后,类此的问题就迎刃而解了,比你记住几个科目和分录有用多了:) 对补充问题: 你如果拿到扣款单据后直接做进管理费用,一般是错误的,因为企业缴纳的社医保分两部分,一部分是员工自己交,公司代扣代缴;另以部分是公司给员工交的,其中公司给员工交的才能进管理费用。
如果你拿到扣税单据直接做进管理费用,就是把员工自己交和公司交的全部进入管理费用,这样就多进了。
答:你会做个人所得税,不会做社医保啊,呵呵 发放工资时的社医保是公司代扣代缴个人的,所以要记入其他应交款或其他应付款: 借:应付工资 贷:现金或银行存款(实发...详情>>