如果当初暂估入账时做了明细科目,冲销时也需做明细,否则无法从明细账中冲出,会造成明细账与总账不符. 借：原材料—**材料 （红字） 贷：应付账款—**公司 （红字） 再按发票面值做一笔蓝字分录即可,分录同上,只是用蓝字.全部
借：原料XX材料（计划价）或合同价 100000贷：应付账款－暂估材料款 1000002、次月初，暂估入账会计分录要作反分录冲销，冲销时摘要要注明。冲销时，编制会计分录如下：借：原材料XX材料（计划价）或合同价（负数 ） 100000贷：应付账款－暂估材料款 （负数） 100000这样就把第一个分录平了。全部
3、收到发票后，按发票重新入帐时，编制会计分录如下：借：原材料XX材料 100000借：应交税费－应交增值税（进项税额） 20000贷：应付账款--XX公司 80000支付货款时，编制会计分录如下：借：应付账款-XX公司 800000贷：银行存款 800000这笔采购业务就结束了。
答：借：原料XX材料（计划价）或合同价 100000贷：应付账款－暂估材料款 1000002、次月初，暂估入账会计...详情>>
答：先用红字冲销暂估入账分录 借：主营业务成本 100000 （红字） 贷：应付账款 30000 （红字） 贷：银行存款 70000（红字） 然后，再按发票金额做正...详情>>
答：要看你是用什么来冲销了。1、用对方的货来冲销贷款，就通过往来科目进行结算，具体如下：借：原材料等（根据具体的货物决定）贷：应付帐款或应收帐款（根据你单位前期将该...详情>>
