12月份年底增值税进项税额留抵会计怎么处?
12月份年底增值税进项税额留抵会计怎么处理
可以!1)问题1表转,账不转!原因是表里的进项比账上的多,具体还是要你查了账高清楚再说了!2)问题2表账同时转。也就是你的非应税项目自用 ,非正常损失,免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额,纳税检查调减进项税额等借:管理费用/销售费用/在建工程等(根据实际用途划分) 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出-非应税项目自用 -非正常损失//等等上面的明细###已认证的进项,为什么要作转出呢?###可以转出的在附表2进项转出(要想好是什么原因转出)增值税主表上自动显示###只需在申报报表是,填列进项转出多少
对增值税一般纳税人来说,进项税额是指当期购进货物或应税劳务缴纳的增值减税额。在企业计算时,销项税额扣减进项税额后的数字,才是应缴纳的增值税。因此进项税额的大小直接关系到纳税额的多少。
答:如果你采用的是多栏式帐页,年末应缴增值税为贷方余额时,会计分录: 借:应交税金-应缴增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 年末应缴增值税为借方余额时...详情>>