补交的以前年度所得税如何做季报所得税报?
补交的以前年度所得税如何做季报所得税报表
当然要调整收入到利润了会计处理:1、借:(当时你没记收入而记到的别的资产负债科目) 卖废料收入的钱 贷:以前年度损益调整 卖废料收入的钱 2、借:以前年度损益调整 流转税的税金 利润分配-未分配利润 所得税的税金 贷:应交税费 补交的税金3、借:营业外支出 滞纳金和罚款 贷:应交税费 滞纳金和罚款 会计分录做在2009年清算的当月,并在2008年度会计报表中直接把分录1中的金额加到营业外收入档,分录2中的“以前年度损益调整 ”金额加入营业外支出档,分录3中的金额在09年年度申报时要调增即那是10年汇算清缴时的事了
1、以前年度增值税调整:借:应交税金——增值税检查调整贷:以前年度损益调整交税时:借:应交税金——增值税检查调整贷:银行存款2、以前年度所得税调整:借:以前年度损益调整贷:应交税金——企业所得税交税时:借:应交税金——企业所得税贷:银行存款3、然后结转以前年度损益调整的余额:借:以前年度损益调整贷:利润分配——未分配利润4、交滞纳金时:借:营业外支出贷:银行存款所得税汇算清缴时,这部分营业外支出不碃亥百酵知寂版檄保漏允许税前扣除。
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借:利润分配—未分配利润
贷:应交税费—应交企业所得税
借:应交税费—应交企业所得税
贷:银行存款
答:登录本地地税中国上申报系统,进入本公司的首页,在左边侧栏,点税费数据查询出现申报数据查询和缴款数据查询,点申报数据查询,选择日期和申报状态就可以进去查看了。详情>>