全部答案

2017-10-20 22:21:52

• 计提：DR：所得税CR：应交税金-所得税发生：DR：应交税金-所得税CR：银行存款结转：DR：本年利润CR：所得税###直接计入应交税费科目即可：借：应交税费－应交所得税 贷：银行存款###房地产行业列待摊费用,一般企业列应交税金--预交所得税借方

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  谁***

  2017-10-20 22:21:52

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2017-10-20 22:21:51

• 企业所得税一般按照季度计提，每季度的最后一个月计提： 
  计提时:  借:所得税
           贷:应交税费_应交所得税
  上交时:   借:应交税费_就交所得税
            贷:银行存款(现金)
  年末所得税计提也就是第四季度计提和其他季度一样，年末汇算清缴时，多退少补，如汇算清缴后需要补交企业所得税的话，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税
                               

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  x***

  2017-10-20 22:21:51

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