一季度所得税如何计提
去年新办小规模查帐企业，去年12月份做营业亏损一万元。今年一月赚五仟，二月赚一万，三月赚五仟，那三月份计提所得税是不是（5000+10000+5000-10000）=10000元 即10000*25%=2500元？计提后当月结转到本年利润，本年利润余额是不是10000元-2500元=7500元，即税后利润为7500元，填利润表的时候在利润总额填10000元，所得税费用填2500元，净利润填7500元？
1.应该缴纳多少企业所得税，首先应该计算出应纳税所得额。应纳税所得额=营业收入（主营业务收入+其他业务收入）-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+投资收益（或者-投资损失）+公允价值变动损益+营业外收入-营业外支出+调整事项（包括国债利息、罚款支出等） 2.本年一季度所得是否全部为应纳税所得？如果是的话，弥补以前年度亏损后，剩余所得应该按照适应税率缴纳企业所得税。如果不是，先按照上述公式计算企业应纳税所得额，然后计算企业所得税。应纳税所得额-企业所得税费用=净利润。
一季度所得税按当年实现利润总额计提。去年12月亏的不能相抵减。
问：补交所得税计提 借:所得税货应交税金 结转 借:本年利润 货:所得税 今年缴纳所得税结转本年利润能不能冲减
答：不能，你的分录不对，红字冲回，然后借：以前年度损益调整 袋：应交税金——应交所得税 交纳时借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末借：利润分配——未分配利...详情>>
